Правила по форс-мажорам общие: обстоятельства непреодолимой силы освобождают от ответственности перед контрагентом, например, при поставке или купле-продаже.
20.03.2022: Депутаты рассмотрят поправки о неисполнении гражданско-правовых обязательств из-за санкций
Предлагают полностью или частично прекращать обязательства, которые объективно невозможно исполнить из-за иностранных санкций против российских граждан и юрлиц (абз. 3 ст. 1 проекта). Изменения поступили в Госдуму 22 марта.
По проекту тот, кто по данной причине не исполнил обязательство и доказал невозможность надлежащего исполнения, не несет ответственность. По общему правилу у такого должника не возникнут и негативные последствия, связанные с обеспечением исполнения обязательства (абз. 4 ст. 1 проекта). К примеру, не нужно будет уплачивать неустойку.
Разрешат отказаться от договора, если контрагент по указанным причинам не исполнил обязательство или исполнил его ненадлежащим образом. Об отказе нужно предупредить другую сторону в разумный срок (абз. 5 ст. 1 проекта).
Послаблениями не смогут воспользоваться те, кто способствовал введению санкций (ст. 2 проекта).
Еще одно важное новшество касается результатов интеллектуальной деятельности и средств индивидуализации. Соглашение, по которому российские граждане и юрлица вправе их использовать, продлится на период санкций. Правило будут применять, если отечественные пользователи не уведомят контрагентов об отказе от пролонгации (абз. 4 ст. 3 проекта).
Поправки вступят в силу с момента их опубликования в виде федерального закона. Они затронут (ст. 5 проекта):
- отношения, возникшие с 24 февраля;
- обязательства, срок исполнения которых наступил после 23 февраля, даже если договоры заключили до 24 февраля.
Санкции как обстоятельства непреодолимой силы
Чтобы понять, относится обстоятельство к форс-мажору или нет, нужно оценить два признака: чрезвычайность и непредотвратимость. Если обстоятельство ими обладает, можно ссылаться на непреодолимую силу как основание избежать неустойки и убытков (п. 3 ст. 401 ГК).
Признак 1. Чрезвычайность
Чрезвычайным обстоятельство можно назвать, если оно нестандартное для конкретных обстоятельств. Например, товар производит одна иностранная компания. Если страна-производитель запретит поставлять его в Россию или такие ограничения ввело Правительство РФ, это будет форс-мажором.
Еще один пример: ограничительные меры из-за пандемии коронавируса. Если указ или постановление ограничили работу компании, на него можно ссылаться как на чрезвычайное обстоятельство. Например, если госорган запретил компаниям оказывать услуги, они не понесут ответственности перед клиентом.
Признак 2. Непредотвратимость
Непредотвратимым суд признает обстоятельство, если никто на вашем месте не смог бы его избежать. Например, стороны не смогут избежать землетрясения, наводнения или эпидемии. Это объективное явление и от их воли не зависит. Однако сторона не всегда может оправдать нарушение договора природными аномалиями. К примеру, не стоит ссылаться на плохую погоду, которая в регионе и так каждый день. В этом случае избежать ответственности за то, что нарушила договор, стороне не удастся.
Непредотвратимость должна быть не субъективной, а объективной, то есть не зависеть от воли сторон и третьих лиц. Именно поэтому не будет форс-мажором, например, ДТП.
Пожар – одно из спорных обстоятельств непреодолимой силы. Чтобы оценить, можно ли признать пожар форс-мажором, суд выяснит: какие меры приняла сторона, чтобы его предотвратить, и соблюдала ли она правила пожарной безопасности. Если сторона никаких мер не приняла или допускала нарушения, ответственности не избежать.
Санкции как форс-мажор Судебная практика
Нормативная база:
Постановление Правительства от 10.03.2022 № 340
Компания избежит неустойки, если нарушила обязательство по госконтракту из-за санкций. Правительство ввело новое основание, по которому госзаказчик может списать с подрядчика суммы неустоек и штрафов. Теперь это можно сделать, если обязательства не исполнили в полном объеме из-за политических и экономических санкций. Чтобы списать неустойку, подрядчик должен направить заказчику письменное обоснование, почему нельзя было исполнить обязательство. К нему нужно приложить подтверждающие документы, если они есть.
Постановление Правительства от 06.03.2022 № 295
Если компания-резидент хочет осуществить сделку с компанией или лицом из недружественных государств, она должна получить разрешение правительственной комиссии. Это требование распространяется на сделки по выдаче займов и кредитов, приобретению ценных бумаг и недвижимости. Также разрешение нужно получить, чтобы перечислить иностранную валюту на свои счета в зарубежных банках. Заявление о выдаче разрешения в Минфин может подать компания-резидент или иностранное лицо. К заявлению нужно приложить сведения о заявителе, в частности, учредительные документы, сведения о бенефициарах и бухгалтерский баланс.
Судебная практика:
Как расторгнуть договор из-за санкций
1.Есть ли основание выйти из договора со ссылкой на невозможность исполнения
Удастся ли выйти из договора со ссылкой, что обязательства автоматически прекратились, так как одна из сторон не может их исполнить из-за санкций, зависит от того, какую сделку заключили. Если оформляли внешнеэкономический договор по российскому праву, удастся ссылаться на юридическую невозможность исполнения, которая автоматически прекращает обязательство. То есть физически исполнить обязательство можно, но этому препятствуют правовые нормы. Если заключали договор, по которому обе стороны — российские компании, и теперь его исполнить не удается из-за санкций, возможны две ситуации.
Первая ситуация: две российские компании заключили договор поставки зарубежного оборудования. Теперь оно попало под экспортное ограничение иностранного государства. В такой ситуации не удастся ссылаться на юридическую невозможность исполнения. Она возникла на предыдущем этапе — в отношениях между российским импортером и зарубежным производителем. Стороны вправе ссылаться на фактическую невозможность. Но поскольку она носит временный характер, обязательства не прекращаются автоматически. Поэтому выйти из договора по статье 416 ГК не удастся. Однако покупатель вправе отказаться от договора на основании того, что утратил интерес к сделке.
Вторая ситуация: российская «дочка» иностранной компании должна исполнить договор с российским контрагентом и может это сделать, но материнская компания запрещает ей исполнять обязательства из-за санкций. В такой ситуации нет юридическойневозможности — поведение двух контрагентов и сама сделка подпадают под юрисдикцию РФ. В этом случае дочерняя компания может ссылаться на форс-мажор, а покупатель вправе отказаться от договора со ссылкой на то, что потерял интерес в исполнении сделки.
Поскольку санкции — временное явление, обязательства из договора не прекращаются автоматически по статье 416 ГК
2. Удастся ли расторгнуть договор без суда
Если контрагент не может исполнить обязательства из-за санкций и ответных мер со стороны России, компания вправе отказаться от договора в одностороннем порядке или потребовать расторгнуть его в суде. Зависит от того, что написали в договоре.
Проверьте, есть ли в договоре санкционная оговорка: условие, которое позволяет расторгнуть договор, когда стороны не могут его исполнить из-за санкций. Если такой оговорки нет, посмотрите, есть ли право расторгнуть договор без суда, когда его невозможно исполнить по независящим от сторон причинам в течение определенного срока. Эти применимо и к ситуации с санкциями. Еще вариант условий: общие положения о праве на мотивированный или немотивированный односторонний отказ от договора. Если и таких пунктов нет, проверьте, есть ли общие основания по ГК.
Первое основание: компания понимает, что контрагент с высокой вероятностью не исполнит обязательство в срок и такое исполнение ей уже неинтересно. Тогда сторона вправе ссылаться на общие нормы о праве на одностороннее расторжение договора, который не будет исполнен: заявить о том, что утратила интерес в исполнении.ГК-6, ВС7
Второе основание: специальные нормы о расторжении из особенной части ГК. Например, заказчик вправе немотивированно отказаться от договора оказания услуг при условии, что оплатит исполнителю фактически понесенные расходы.
Если ваша компания или контрагент ссылается на международные санкции как на форс-мажор, проверьте, есть ли причинная связь между ними и неисполнением. К примеру, не удастся ссылаться на форс-мажор, если товар нельзя привезти из-за санкций из Европы, но можно из Китая. Если же компания подтвердит причинно-следственную связь, суд может принять ссылку на форс-мажор и освободить от ответственности за нарушение обязательств. Хотя после первых санкций 2014 года суды считали их предпринимательским риском, сейчас практика поменялась.
Чтобы освободиться от ответственности со ссылкой на обстоятельства непреодолимой силы, придется подтвердить, что форс-мажор есть и он мешает исполнить договор надлежащим образом. Советуем обратиться в ТПП РФ за сертификатом о форс-мажоре, если сделка внешнеторговая, или в региональную ТПП за заключением, если договор между российскими компаниями. При этом документ от ТПП не имеет заранее установленной силы для суда — суд вправе как признать факт обстоятельством непреодолимой силы, так и отказать. Верно и обратное — если спорное обстоятельство палата не посчитала форс-мажором, его все равно может признать таковым суд. Однако документ от ТПП в любом случае будет весомым доказательством для суда.
3. Какое заявление подавать, зависит от того, что планируете получить.
Если требуется заключение о форс-мажоре, необходимо подать заявление по форме, которую утвердил Совет ТПП. Если нужен сертификат, рекомендуем воспользоваться шаблоном на сайте ТПП. Установленной формы нет. К заявлению на выдачу заключения нужно приложить копию договора, сведения о выполненных обязательствах, копию устава компании, выписку из ЕГРЮЛ, решение о назначении или протокол избрания директора, а также копию документа, который подтверждает форс-мажор. Например, акт госоргана о введении санкций. Перечень документов к заявлению на выдачу сертификата схожий: договор с приложениями и спецификациями, справка об объемах выполненных обязательств, регистрационные документы заявителя, документ в подтверждение санкций.
Санкционная оговорка в договоре Образец
Перед вами раздел договора с санкционными оговорками. Они помогут в одностороннем порядке отказаться от договора, если его не удается исполнить в связи с санкциями. Также сможете взыскать убытки, если контрагент нарушит заверения о том, что он сам и контролирующие его лица не находятся под санкциями. Чтобы посмотреть пояснения к условиям, наведите курсор на выделенные точки.
10.1. Под санкциями Стороны понимают любые экономические и внеэкономические ограничения любого рода, налагаемые любым национальным и/или международным органом государственной власти на основании одностороннего акта и/или многостороннего соглашения, действующие в отношении Стороны и/или Сторон и влекущие за собой неспособность такой Стороны полностью либо частично выполнять свои обязательства по заключенному Договору ввиду принятых ограничений (санкций).
10.2. Положения Договора в части возникновения прав и обязанностей Сторон, изменения порядка расчетов, прекращения Договора, исключения ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение Договора и иные положения, связанные с введением международных экономических санкций в отношении Стороны, действуют при условии введения указанных санкций после подписания Договора.
10.3. Каждая из Сторон заверяет и гарантирует, что ни она, ни контролирующие ее лица не состоят в санкционных списках США, стран Европейского союза и иных присоединившихся к ним государств, не осуществляют хозяйственную деятельность с лицами, включенными в указанные списки, а также не владеют и не принимают участия в уставном капитале указанных лиц.
10.4. Убытки, причиненные предоставлением недостоверных сведений, подлежат возмещению в полном объеме.
10.5. Введение личных и/или секторальных санкций, санкций в отношении любой из Сторон по Договору, создающих непреодолимые препятствия для исполнения обязательств по Договору, либо увеличивающих расходы на исполнение Договора таким образом, что Сторона лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении Договора, является основанием для реализации права на односторонний отказ от исполнения заключенного Договора.
10.6. В случае одностороннего отказа от исполнения Договора по основаниям, предусмотренным п. Договора, другая Сторона вправе потребовать выплаты денежной суммы в размере .
Условия, которые теперь надо включать в договоры из-за новых требований в связи с текущей обстановкой, а также те, которые помогут выйти из договора, приостановить исполнение или освободиться от штрафов и неустойки со ссылкой на изменение ситуации из-за санкций. Можете использовать все условия из статьи или же выбрать несколько: с помощью формулировок и пояснений к ним настроите договор под разных контрагентов.
Заверения, что стороны не под санкциями
Рекомендуем в договоре установить, что стороны, в том числе их участники, исполнительные органы, аффилированные лица и бенефициары, не включены в санкционные списки «недружественных» стран. Добавьте заверение, что стороны не ведут хозяйственную деятельность с лицами из санкционных списков. Такие заверения схожи с теми, которые и ранее включали в договоры, чтобы защитить стороны от того, что сделку признают недействительной или незаключенной, и от возможных убытков. Например, это ситуация, когда у поставщика нет права собственности на товар, лицензий, разрешений.
Добавьте пункт, что сторона возмещает убытки, если предоставит недостоверные сведения. Пример таких убытков: компания платит штраф за несоблюдение санкций. Хотя по этим вопросам практика не наработана, по другим основаниям суды уже взыскивают убытки с компаний, которые нарушили заверения. К примеру, суд взыскивал с поставщика в качестве убытков сумму, которая эквивалентна налоговому вычету по НДС. Причина: налоговая отказала в вычете, поскольку увидела схему с искусственным документооборотом. Когда будете включать ответственность за нарушение заверений, вы вправе выбрать: установить возможность взыскивать полную сумму убытков либо ограничить их размер — указать предельные значения.
«Покупатель заверяет и гарантирует, что ни он, ни контролирующие его лица не состоят в санкционных списках США, стран Европейского союза и иных присоединившихся к ним государств, не осуществляют хозяйственную деятельность с лицами, включенными в указанные списки, а также не владеют и не принимают участия в уставном капитале указанных лиц. Убытки, причиненные предоставлением недостоверных сведений, подлежат возмещению в полном объеме [вариант: в размере, не превышающем ______ (_________________) руб./____ (________________) процентов цены Договора]».
Чтобы заверения сработали, укажите, что оговорка действует на будущее время, то есть при условии, что санкции ввели именно после того, как договор подписали. Это поможет предупредить злоупотребления со стороны контрагента. Например, он уже находился под санкциями на момент подписания контракта и в дальнейшем утратил интерес к исполнению. Тогда у него возникнет желание выйти из соглашения. К примеру, использовать право на односторонний отказ, если оно возникает у сторон при введении санкций, либо ссылаться на них как на основание, чтобы освободиться от ответственности за ненадлежащее исполнение договора. Так, поставщик пытался освободиться от неустойки со ссылкой на санкции, но суд отклонил его довод. Указал: санкции действовали еще до того, как стороны заключили договор. Поставщик знал о требованиях к поставляемому оборудованию, стране происхождения и о возможных рисках.
«Положения Договора в части возникновения прав и обязанностей Сторон, изменения порядка расчетов, прекращения Договора, исключения ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение Договора и иные положения, связанные с введением международных экономических санкций в отношении Стороны, действуют при условии введения указанных санкций после подписания Договора».
Если договоритесь с контрагентом признавать санкции форс-мажором, советуем оговорить два последствия того, что возникли обстоятельства непреодолимой силы. Первое последствие: исполнение приостанавливается, а его срок продлевается на время, пока сохранялись обстоятельства непреодолимой силы. Второе: договор автоматически прекращается или же у сторон возникает право отказаться от него в одностороннем порядке, если форс-мажор сохраняется в течение определенного периода времени.
ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВКИ
«Если введенные санкции препятствуют надлежащему исполнению условий Договора, Сторона, заблаговременно уведомив об этих обстоятельствах другую Сторону, вправе приостановить исполнение своих обязательств на срок ________________. В случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы срок исполнения обязательств отодвигается на время действия таких обстоятельств. Если невозможность исполнения условий Договора в результате введения международных санкций длится более ____ (___________) месяцев, действие Договора прекращается [вариант: любая из Сторон праве отказаться от исполнения Договора]».
В договоре следует согласовать и приостановление своих встречных обязательств. Например, обязательство внести аванс за товар, который продавец не поставит в срок в связи с санкциями. Еще вариант: оговорить обязанность продавца вернуть аванс.
«Покупатель вправе приостановить исполнение обязательств по предварительной оплате товара (внесению аванса) в случае наличия разумных опасений, что в результате введенных после заключения Договора санкций Продавец не сможет исполнить принятые на себя обязательства по поставке товара надлежащим образом».
Как уведомлять контрагента о санкциях
Добавьте обязанность сообщать контрагенту о санкциях и о том, как они влияют на исполнение. Уведомлять необходимо, ведь суды оценивают, какие меры предприняла сторона, чтобы исполнить обязательства. Уведомление зафиксирует момент, с которого сторона не может вовремя исполнить обязательство. Другая сторона не будет готовиться принимать исполнение и нести расходы на это. Если сторона уведомит о том, что не может исполнить договор из-за санкций, начнут работать те условия, которые были согласованы как раз для таких ситуаций.
«В случае включения Стороны по Договору в санкционные списки США и/или стран Европейского союза, такая Сторона должна уведомить в письменной форме другую Сторону в течение трех дней».
Советуем закрепить требования к уведомлению. Например, необходимость указывать, как именно введенные санкции препятствуют тому, чтобы надлежащим образом исполнить договор. Ведь не каждое обстоятельство, которое связано с санкциями, будет форс-мажором. К тому же может не быть причинно-следственной связи между обстоятельством и просрочкой в исполнении обязательства.
ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВКИ
«Уведомление о невозможности надлежащего исполнения обязательств Стороной в связи с введением международных экономических санкций должно содержать данные о характере обстоятельств непреодолимой силы, оценку влияния указанных обстоятельств на возможность исполнения обязанностей по заключенному Договору, о примерных сроках исполнения обязательства, а также о принятии Стороной разумных мер по преодолению таких обстоятельств и минимизации убытков другой Стороны».
Как отказаться от договора, если его не удается исполнить из-за санкций
Если хотите, чтобы сторона могла менять условия договора или отказываться от него в связи с тем, что из-за санкций возникли непреодолимые препятствия для исполнения, добавьте такое условие в договор. Еще основание для отказа, которое вы вправе предусмотреть в договоре: расходы на исполнение в связи с санкциями настолько возросли, что компания не получит того, на что рассчитывала изначально.
«Введение личных и/или секторальных санкций, санкций в отношении любой из Сторон по Договору, создающих непреодолимые препятствия для исполнения обязательств по Договору, либо увеличивающих расходы на исполнение Договора таким образом, что Сторона лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении Договора, является основанием для реализации права на односторонний отказ от исполнения заключенного Договора».
Если контрагент согласен, можете оговорить, что сторона платит определенную сумму, если решит отказаться от договора в одностороннем порядке. Такая сумма компенсирует, в частности, затраты стороны на частичное исполнение договора до момента, когда контрагент от него отказался. Однако не вводите условие о плате за отказ для случаев, если сторона отказывается из-за того, что контрагент ненадлежащим образом исполняет договор, или когда право на односторонний отказ предусмотрено императивной нормой.
«В случае одностороннего отказа от исполнения Договора по основаниям, предусмотренным п. ____ Договора, другая сторона вправе потребовать выплаты денежной суммы в размере ____________».
Опционально в данном пункте вы вправе поставить размер суммы в зависимость от того, сколько времени прошло с момента заключения договора и осталось до дня, когда его нужно исполнить. Например, чем ближе к моменту исполнения, тем выше сумма компенсации.
Ограничения, чтобы пересчитывать валюту платежа, и возможность менять цену
Чтобы уменьшить инфляционные потери, вы вправе выразить цену за товары, работы и услуги в иностранной валюте, к примеру, долларах США, евро, условных единицах. Допустимы условия и о мультивалютности, если есть риск ограничения расчетов в валюте договора. Но платить все равно необходимо в рублях.
Защититься от волатильности поможет условие о валютном коридоре, то есть границах перерасчета иностранной валюты. Пример такого условия: оплата осуществляется по курсу Центрального банка на день платежа, но не менее 80 руб. и не более 100 руб. за доллар США. Если курс выходит за пределы валютного коридора, считать необходимо по верхней или нижней границе. В договоре вы также вправе предусмотреть возможность менять цену в одностороннем порядке в зависимости от изменения курса валюты. Например, при изменении курса более чем на 10 процентов в период с момента поставки до момента оплаты.
ПРИМЕР ФОРМУЛИРОВКИ
«Стоимость оборудования составляет ___________________. Оплата осуществляется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
Поставщик вправе потребовать от покупателя доплату на сумму курсовой разницы в случае увеличения курса доллара США или евро, установленного ЦБ РФ на день поступления денежных средств на счет Поставщика, по отношению к курсу доллара США или евро, установленного ЦБ РФ на день отгрузки, более чем на 5 процентов».
Штраф за невозврат аванса по импортному контракту
Из-за того, что иностранные компании отказываются работать с российскими покупателями, у последних теперь выше риск столкнуться с претензиями от таможенников. Если перечислили контрагенту аванс за границу, но тот не передал товар и не вернул деньги, российскую компанию оштрафуют. Причина: не вернула деньги в страну — значит, нарушила валютные нормы. В статье — аргументы, которые помогут избежать ответственности в такой ситуации. На что ссылаться, чтобы не получить штраф, если не удалось забрать оплату от недобросовестного иностранного контрагента, читайте далее.
Подтвердить, что произошел форс-мажор
Если компания уплатила иностранному контрагенту аванс за товары, работы, услуги или интеллектуальную собственность, но ей взамен ничего не предоставили, а аванс при этом не вернули, компанию оштрафуют. Это нарушение российских валютных правил. Однако если ввезти товар не удалось из-за обстоятельств непреодолимой силы, компания избежит штрафа.
Такой подход сформулировал Минфин: тот факт, что иностранный контрагент не передал товар и не вернул деньги за него из-за форс-мажора, означает, что вины резидента в валютном нарушении нет.МФ Минфин говорил об этом в 2020 году применительно к пандемии, но не ограничил форс-мажор только теми обстоятельствами, которые связаны с мерами государств по борьбе с коронавирусом. Это значит, что на позицию Минфина можно ссылаться и в случае иных ограничительных мер, в том числе политических санкций, из-за которых невозможно поставить товар в Россию.
Информационное письмо Минфина от 20.03.2020
Суды часто соглашаются с тем, что форс-мажор освобождает резидента от ответственности по КоАП. К примеру, три инстанции отменили штраф на сумму более 11 млн руб. Объяснили это так: компания доказала, что не получила товар от поставщика из-за обстоятельств непреодолимой силы. Это подтвердил в том числе сертификат о форс-мажоре от ТПП той страны, в которой эти обстоятельства наступили.
Постановление АС Московского округа от 03.11.2017 по делу № А40-8706/2017
Необходимо продлить срок действия договора с иностранным контрагентом
Чтобы избежать штрафа за невозврат денег, советуем воспользоваться тем, что в российских законах нет конкретных сроков, в которые необходимо исполнить валютные обязательства. Поэтому стороны вправе продлить срок поставки или иным образом изменить условия договора, чтобы освободиться от ответственности. Этот способ сработает, если контрагент не отказывается от работы с российской компанией полностью и готов продолжать сотрудничество, когда международная ситуация станет лучше.
ФТС указывала: контролировать репатриацию валюты необходимо на основании сведений о том, когда стороны прекратили обязательства. Это может быть дата из договора, если он предусматривает, что в этот момент договор прекращает действовать. Другой вариант — дата, когда стороны исполнили все обязанности по договору. Ее указывает резидент в паспорте сделки.ФТС Значит, если стороны неоднократно продлевали срок поставки, нельзя привлечь российского покупателя к ответственности за то, что не вернул аванс в страну.
Абз. 4 п. 2 письма ФТС от 23.11.2003 № 01–11/56802
Суды согласны с тем, что дополнительные соглашения, которыми стороны продлевают действие договора, исключают административную ответственность. К примеру, три инстанции поддержали компанию в споре с таможней. Компания не вернула на свой счет деньги, которые переводила иностранному контрагенту, и ее оштрафовали на сумму более 19 млн руб. На дату, когда таможня вынесла постановление, компания не представила ей дополнительное соглашение с контрагентом, однако затем принесла его в суд. Три инстанции согласились отменить штраф. Кассация отметила: стороны продлили действие договора еще на три года, сведения о дополнительном соглашении внесли в ведомость банковского контроля. Значит, компания не нарушала закон.А82 Кроме того, суды указывают: если компания не представила таможне при проверке новое соглашение или несвоевременно изменила паспорт сделки — это не нарушение правила о возврате оплаты. Административной ответственности в этом случае не будет.
Постановление АС Восточно-Сибирского округа от 13.09.2018 по делу № А78-427/2018
Постановление АС Волго-Вятского округа от 18.06.2020 по делу № А82-8072/2019
Постановление АС Северо-Кавказского округа от 17.04.2019 по делу № А25-1946/2018
Доказать, что приняли все возможные меры, чтобы вернуть деньги
Если иностранный контрагент пропал вместе с деньгами компании, советуем ссылаться: вины компании в этом нет. Наоборот, она предприняла все необходимые меры, которые от нее зависят, чтобы вернуть аванс. В такой ситуации суды освобождают от административной ответственности. Эту позицию сформулировал ВАС. Он указал: нарушения нет, если резидент лишился товара или денег не из-за собственного противоправного поведения, а также принял все меры, чтобы вернуть средства.
Постановление Президиума ВАС от 15.09.2009 по делу № А22-325/2008
Чтобы избежать штрафа, компании важно не просто формально заявить о неправомерных действиях контрагента, а убедить суд: она действительно до последнего пыталась получить товар либо вернуть оплату за него. Самые весомые доказательства — иск к иностранному контрагенту, исполнительный лист и ходатайство об исполнении решения в государстве должника. Например, суд отклонил довод таможенников о том, что на момент, когда они выписали штраф, компания только подала иск к гонконгской компании, но его еще не рассмотрели. Иск удовлетворили уже во время разбирательства с таможней, а до этого спор рассматривали почти два года из-за удаленности ответчика. Компания получила исполнительный лист и занималась взысканием в Гонконге. В такой ситуации нельзя говорить о том, что компания не проявила заботливость и осмотрительность, указала кассация.
Постановление АС Северо-Кавказского округа от 18.02.2019 по делу № А32-22436/2018
Постановление АС Московского округа от 12.07.2021 по делу № А40-187487/2020
Если еще не предъявили иск к контрагенту, советуем ссылаться на другие обстоятельства, которые покажут: ваша компания принимает все меры, чтобы вернуть деньги. Суды такими мерами считают, в частности, переписку по вопросам возврата и отказа от договора, досудебные претензии. Так, суд освободил от ответственности компанию, которая направляла китайскому поставщику претензии, а в результате заключила с ним опцион на основе прежнего контракта. Эти действия суд посчитал достаточными и разумными для возврата в Россию денег от нерезидента.А40-2 В другом деле российская компания избежала штрафа, поскольку доказала, что направляла претензии и обращалась в МКАС при ТПП.
Постановление АС Московского округа от 16.02.2021 по делу № А40-48728/2020
Постановление АС Северо-Кавказского округа от 19.04.2017 по делу № А32-29734/2016
Постановление АС Московского округа от 28.12.2020 по делу № А40-72646/2020
Есть и более необычные способы доказать, что покупатель пытается получить деньги от недобросовестного контрагента. К примеру, суд отметил, что компания проявила максимально возможную степень заботливости и осмотрительности, а также приняла исчерпывающие меры в работе с марокканским контрагентом. Она не только связывалась с посольством Марокко и Торговым представительством России в этой стране, но и направила туда своих сотрудников в командировку, чтобы проверить офис контрагента. Затем компания подала иск в местный суд, который приговорил директора поставщика к тюремному сроку и выплате компенсации. Такие действия компании впечатлили российский суд, и он отменил штраф таможни в размере почти 700 тыс. руб.
Однако важно будет доказать, что исполнить договор не удалось именно из-за форс-мажора. То есть даже если существуют обстоятельства, которые могли повлиять на договор, однако не исполнили его по другим причинам, избежать штрафа не получится. К примеру, суд отклонил довод компании об обстоятельстве непреодолимой силы. Она заявляла, что не смогла исполнить сделку из-за того, что российское правительство перераспределило
